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徐孟洲:《中国法治实施报告(2017)》之宏观调控法实施报告
2018-05-14
  转载自微信公众号“中国法治实施报告”
  撰稿专家:徐孟洲,1950年出生,湖南省南县人,法学博士;现任中国人民大学法学院教授、博士生导师,中国人民大学金融法研究所所长、中国人民大学财税法研究所所长;兼任中国经济法学研究会监事长、中国银行法研究会副会长、中国商业法研究会副会长、北京市经济法研究会会长等职。

  编者按:“中国法治实施报告”(CLER)项目由中国行为法学会和中南大学于2013年联合发起。项目旨在围绕党的十八大以来中国法治建设新阶段的中心任务,聚焦法治实施,记录中国法治发展历程,为法治中国实践提供系统的“年度体检”,为法治实施的推进出谋划策。《中国法治实施报告(2017)》由江必新担纲主编,由来自内地和港澳20所着名高校、6家实务部门、46位专家联袂创作。全书共分五编:总报告,宏观梳理年度法治实施总体情况,展示全局;七大部门法十四部实施报告??分章详述法律体系各部门实施进展,突出专域;六部年度法治实施专题报告??深入探索年度法治实施重大主题,聚焦要点;两部特别行政区法治报告??细致呈现香港、澳门法治实践动态,比较共进;十大典型事件名家评析??权威解读年度最受关注大案大事,见微知着。全书共 80 余万字。

  报告要旨:2017年度,在习近平新时代中国特色社会主义思想和法治理论指导下,宏观调控法的实施为贯彻新发展理念、转变经济发展方式、推进供给侧结构性改革,保障我国的经济建设、发展和改革成果发挥了独特作用。(1)宏观调控法立法步伐加快。为贯彻新发展理念,进一步推进供给侧结构性改革,加快落实税收法定原则,全国人大常委会制定了烟叶税法、船舶吨税法等2部;修改了企业所得税法等6部法律;国务院制定了环境保护税法实施条例等4部行政法规;财政部、国家税务总局、中国人民银行、国家发展与改革委员会等宏观调控机关制定83项部门规章。(2)宏观调控法执法力度进一步提高。随着政府职能的转转换,政府依法行政的推进,宏观调控部门加大执法力度,证券金融法执法力度空前提高,税务机关坚决依法打击偷骗税,全国税务系统严格执法组织税收收入增长8.7%,比2016年提高3.9个百分点。(3)宏观调控法司法在各领域发展不平衡。2017年度金融法领域司法推进快速,涉税刑事诉讼案较多,涉税行政诉讼案和涉税民事诉讼案少,涉及发展规划法领城的诉讼案件暂未发现。(4)2018年宏观调控法实施的建议。在保证立法质量的基础上,加快宏观经济调控领域立法进度;补齐宏观经济调控领域发展规划立法的短板;加强宏观调控法执法部门的协调与配合;尽快改变宏观调控法司法发展不平衡不充分的状况;加强宏观调控法守法教育,提高守法主体法律遵从度。

  核心建议:
  1.在保证立法质量的基础上,加快宏观经济调控领域立法进度。
  2.补齐宏观经济调控领域发展规划立法的短板。
  3.加强宏观调控法执法部门的协调与配合。
  4.尽快改变宏观调控法司法发展不平衡不充分的状况。
  5.加?宏观调控法守法教育,提高守法主体法律遵从度。


  2017年,中国共产党胜利召开了第十九次全国代表大会,全党和全国各族人民全面落实党的十八大以来的方针政策和党的十九大精神,贯彻新发展理念,围绕供给侧结构性改革主线,全面推进依法治国,创新和强化宏观调控法实施,从而促进和保障中国经济建设取得了好于预期的重大成就。
  本报告所称宏观调控法,是指调整在国家对宏观经济运行进行调节和控制过程中发生的经济关系的法律规范的总称,具体由财政税收法、金融调控法和发展规划(或计划)法等部分组成。本报告所称宏观调控法治,包括宏观调控法的立法、执法、司法和守法等法律现象。2017年度中国宏观调控法治实施报告,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,运用中国特色社会主义法治理论,重点描述和分析宏观调控法的立法、执法和司法等法治实践活动状况。

一、2017年度宏观调控法立法步伐加快
  越是强调法治,越是要提高立法质量。制定法律要准确反映经济社会发展要求,更好协调利益关系,发挥立法的引领和推动作用。宏观调控属于重点领域。习近平同志指出,“我们要加强重要领域立法,确保国家发展、重大改革于法有据,把发展改革决策同立法决策更好结合起来。”立法是推进宏观调控法治发展的基础。本报告期内,为确保国家发展、重大改革于法有据,我国宏宏观调控法立法工作步伐明显加快。
(一)宏观调控法立法状况
1.财税法立法状况
  2017年度(以下称“本报告期”)财税法立法状况,即财政与税收法律规范性文件的制定、修改和废止状况。
  (1)新制定出台的财税法律。本报告期内,全国人大常委会新制定出台的法律有《民法总则》、《国家情报法》、《国歌法》、《核安全法》、《公共图书馆法》、《烟叶税法》、《船舶吨税法》共7部。其中《烟叶税法》和《船舶吨税法》属于财税法律。
  (2)新修改通过的财税法律。本报告期内,全国人大常委会修改通过法律32件次,其中属于财税法律类的有3部:《企业所得税法》(修改)、《会计法》(打包修改)和《海关法》(打包修改)。
  (3)新制定、修改和废止的财税法类行政法规。本报告期内,国务院制定《环境保护税法实施条例》;废止《营业税暂行条例》,在我国自2017年11月19日起从此废止了施行60多年的营业税;修改了《增值税暂行条例》。
  (4)新制定的财税法类的部门规章。本报告期内,国家财政税务部门和国务院各部、委员会及具有行政管理职能的直属机构联合制定的财税法类的部门规章有《资产评估行业财政监督管理办法》等60部(详见表4-1)。
  表 4-1 财税法的部门规章(略)
  此外,在本报告期内,全国省级地方人大和政府还制定了与财税法律、行政法规相配套的数量众多的财税法类地方性法规和地方性政府规章,由于本报告篇幅所限而表述从略。

2.金融法立法状况
  金融法作为经济法系统中的重要制度,其价值目标是要防范和化解系统性金融风险,实现宏观经济总量均衡协调发展,维护金融市场稳定,促进金融为实体经济服务。本报告期内,中国金融法律规范性文件的制定、修改和废止状况:全国人大和全国人大常委会没有出台和修改金融类法律;国务院制定的金融类行政法规仅有《融资担保公司监督管理条例》;中国人民银行和具有行政管理职能的金融监管部门制定的规章较多。
  (1)新制定、修改和废止的金融类行政法规。为了支持普惠金融发展,促进资金融通,规范融资担保公司的行为,防范风险,本报告期内,国务院制定《融资担保公司监督管理条例》,规定各级人民政府财政部门通过资本金投入、建立风险分担机制等方式,对主要为小微企业和农业、农村、农民服务的融资担保公司提供财政支持,国家推动建立政府性融资担保体系,发展政府支持的融资担保公司,建立政府、银行业金融机构、融资担保公司合作机制,扩大为小微企业和农业、农村、农民提供融资担保业务的规模并保持较低的费率水平。
  (2)中国人民银行和具有行政管理职能的金融监管部门制定的规章。本报告期内,中国人民银行、中国银监会、中国证监会、中国保监会和国务院各部、委员会及具有行政管理职能的直属机构联合制定的金融法类的部门规章有《汽车贷款管理办法》等15部(详见表4-2)。
表 4-2 金融法的部门规章(略) 
  
3.发展规划法立法状况
  科学的宏观调控离不开国家发展战略和规划,而发展规划或产业政策的导向和调控需要依法实施。因此,党的十八届四中全会《决定》强调“加强重点领域立法”,要“制定和完善发展规划”等方面的法律法规。本报告期内,全国人大和全国人大常委会没有出台新的发展规划法类法律,但修改了《测绘法》。
  (1)修改通过的发展规划类法律。本报告期内,全国人大常委会修改通过法律32件次,其中新修改的《测绘法》属于发展规划法类法律。2017年4月27日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十七次会议第二次修订《测绘法》,并于2017年7月1日起施行。测绘事业是经济建设、国防建设、社会发展的基础性事业。测绘法为保障测绘事业为经济建设、国防建设、社会发展和生态保护服务,以提供真实准确的基础地理信息数据,为政府决策、经济社会发展和社会公众服务,为国务院发展改革部门编制发展规划和年度计划服务,所以将测绘法纳入发展规划法体系。
  (2)新制定、修改和废止的发展规划类行政法规。本报告期内,国务院修改了《统计法实施条例》。加强统计资料管理、健全新兴产业、完善经济、社会、科技、资源和环境统计、满足经济社会发展需要和国家和政府制定发展规划,需要提供科学的统计数据资料依据,统计法保障科学的统计数据资料获取和规范使用。因此,统计法属于与发展规划法紧密配套的法律。
  (3)国务院发展规划部门制定的部门规章。本报告期内,国家发展和改革委员会和国务院其他各部及具有行政管理职能的直属机构联合制定的归属发展规划法类的部门规章有《政府制定价格行为规则》、《全国投资项目在线审批监管平台运行管理暂行办法》等8部(详见表4-3)。
表 4-3 发展规划法的部门规章(略)

(二)2017年宏观调控法立法的主要特点
  本报告期内,中国社会进入新时代,全面改革进入深水区,社会主要矛盾发生转变,法治建设进入完善期,这是宏观调控法立法所处的大背景,在此背景下观察宏观调控法立法特点。本报告认为,从整体看宏观调控法立法涉及面广、领域多、矛盾复杂、协商各方利益难度加大,因而出台新的法律少,法律的修改居多;从宏观调控法立法主要内容看,呈现以下几个特点:

1.积极贯彻落实新发展理念
  本报告期内宏观调控法立法,无论从财税法、金融调控法,还是从发展规划法、产业政策法等方面的立法看,一个最鲜明的共同特点是,都积极贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念,为促进转变发展方式、提升发展质量和社会整体效益服务。例如,为贯彻落实绿色理念,制定或修改了众多的宏观调控法律、行政法规和部门规章,其中国务院制定《环境保护税法实施条例》具有代表性,通过这些法律法规,积极鼓励和推动绿色发展,着力解决人民群众反映强烈的大气、水、土壤等方面的突出环境问题,实现青山常在、绿水长流,让广大人民群众老百姓切实感受到环境质量的改善。

2.大力推进供给侧结构性改革
  “建设现代化经济体系是跨越关口的迫切要求和我国发展的战略目标。必须坚持质量第一、效益优先,以供给侧结构性改革为主线” “坚持以推进供给侧结构性改革为主线…,用改革的办法深入推进‘三去一降一补’”列为2017年政府重点工作任务之首。 这里的“三去一降一补”,是指推进供给侧结构性改革的五项重大任务,即去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板。2017年4月13日,国务院批转国家发展改革委《关于2017年深化经济体制改革重点工作意见》(简称《意见》)。该《意见》规定:用改革的办法深入推进“三去一降一补”,扎实有效去产能,更多运用市场化法治化手段,持续推动钢铁、煤炭、煤电等行业化解过剩产能;因城施策去库存;积极稳妥去杠杆;多措并举降成本,通过减轻企业税费负担、继续适当降低“五险一金”有关缴费比例、降低制度性交易成本、降低用能和物流成本等措施,持续综合施策降低实体经济企业成本;精准加力补短板。实践已经证明,适时进行供给侧结构性改革,是解决新常态下经济社会发展突出矛盾的治本良方,并且取得显着成效。任何重大改革都需要法治的保障。本报告期内,我国宏现调控法立法的一大特点是,紧紧围绕供给侧结构性改革主线,以供给侧结构性改革目标和任务为导向,加强了围绕供给侧结构性改革方面的宏现调控法立法,为全面推进和保障供给侧结构性改革的五项重大任务的完成,发挥了巨大推动作用。

3.更加注重民生问题
  我国宏现调控法立法积极回应人民群众对美好生活和良好生态环境的热切期待,以解决人民最关心的直接而现实的利益问题入手,从年初财政部发布《关于切实做好2017年基本民生支出保障工作的通知》、印发《中央财政专项扶贫资金管理办法》,到年底发布《关于免征新能源汽车车辆购置税的公告》等,财税法的立法将教育、医疗卫生、社会保障等领域中与人直接相关的主要基本公共服务事项明确为中央与地方共同财政事权,并合理划分支出责任,同时完善相关转移支付制度,确保更好地为人民群众提供基本公共服务;重要公用事业、公益性服务和自然垄断经营的商品和服务等价格对居民的生活影响很大,2017年9月18日,国家发展和改革委员会制定《政府制定价格行为规则》,规范政府制定价格行为,提高政府制定价格的科学性、公正性和透明度,保护消费者和经营者的合法权益,并考虑社会发展要求和社会承受能力等;2017年12月25日国务院制定《环境保护税法实施条例》,着力解决人民群众反映强烈的大气、水、土壤等方面的突出环境问题,让老百姓切实感受到环境质量的改善。

4.行政法规、规章的制定更加统一与规范
  本报告期内,国务院发布了第695号令和第696号令,分别修改了《行政法规制定程序条例》和《规章制定程序条例》,财政、税务、金融和发展规划部门还制定了相关的管理办法,例如,国家税务总局发布了《税收规范性文件制定管理办法》。这些条例的修改和新办法的制定,不仅规定“制定经济、文化、社会、生态文明等方面重大体制和重大政策调整的重要行政法规,应当将行政法规草案或者行政法规草案涉及的重大问题按照有关规定及时报告党中央。”、“制定重大经济社会方面的规章,应当按照有关规定及时报告同级党委(党组)。”,从而保证了党对政府立法工作的领导;而且行政法规、规章在立项、起草、审查、决定、公布、解释的程序上要符合修改后的《立法法》提出的各项新要求,体现了科学立法、民主立法、依法立法精神,使宏观调控法立法的内容更加科学,程序上更加统一与规范。

二、2017年度宏观调控法执法力度提高
  强化政府行政执法是推进宏观调控法治发展的重要内容。随着政府职能的转?,政府依法行政的推进,本报告认为,2017年度中国宏观调控法的执法力度得到进一步强化。

(一)2017年度财税法的执法状况
  本报告期内,财政税务机关贯彻新发展理念,坚持以推进供给侧结构性改革为主线,实施更加积极有效的财政政策,严格执行《预算法》和《企业所得税法》等各项税法的规定,全年财政收支执行情况较好。2017年度全国一般公共预算收入为172567亿元,同比增长7.4%,有力促进了经济平稳健康发展与社会和谐稳定。具体呈现以下特点:

1.财政部门执法状况与特点.
  第一,坚持贯彻积极有效的财政政策,促进经济运行保持在合理区间。在财政部门执法过程中,进一步清理规范基金和收费,取消、调整和规范一批行政事业性收费项目;适度扩大支出规模,通过合理安排收入预算、全面盘活存量资金,确保财政支出强度不减且实际支出规模扩大。全国财政赤字由1.2万亿元增加到2.38万亿元,但赤字率仍然控制在3%以内,而且增加的支出,主要用于保障重点领域开支需要,并着力盘活存量资金支持经济社会发展急需领域。
  第二,积极推进供给侧结构性改革,落实“三去一降一补”重点任务。例如,为支持和推进农业供给侧结构性改革,财政机关严格执行《建立以绿色生态为导向的农业补贴制度改革方案》,积极稳妥改革粮食等重要农产品价格形成机制和收储制度,助力大规模推进高标准农田建设和土地整治。财政机关严格执行《政府采购法》,加大对创新产品、绿色产品和中小企业等财政支持力度;支持制造业改造升级,促进了制造业重点领域快速发展。
  第三,严格执行《预算法》规定,提高预算执行的均衡性和规范性。强化预算约束,严格控制预算调整事项。对于预算执行进度缓慢或预计年度内难以执行的资金,都及时依法调整用途;严格国债发行与库款管理统筹制度,合理掌控地方政府债券发行节奏,保持库款合理规模;一律按照国库集中收付制度,合理拨付和调度资金;加大政府性基金预算转列为一般公共预算的力度;提高国有资本经营预算调入一般公共预算的比例。
  第四,严格执行《预算法》规定,调整优化支出结构,有效保障重点领域支出。在执行《预算法》过程中,更加注重优化结构、用好增量、激活存量,着力改变支出项目只增不减的固化格局;坚持保障和改善民生,大力支持脱贫攻坚、合理安排扶贫、农业、教育、社保、医疗等关系群众切身利益的支出,加强了基本民生保障;逐步提高城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费标准、基本公共卫生服务项目财政补助标准,合理提高退休人员养老金标准,落实和完善支持养老服务业发展的政策措施;大力压缩一般性支出,严格控制“三公”经费;大力推进生态环保建设和生态文明建设,支持打好大气、水、土壤污染防治三大战役,支持循环经济发展和清洁生产,促进绿色产业发展。
  第五,严格执行《预算法》规定,强化地方政府债务管理执法。严格依照《预算法》关于地方政府债务管理规定,积极采取地方政府债务限额管理;依法妥善处理存量政府债务,加大发行地方政府债券置换存量债务工作力度;执行好地方政府债券发行制度,加强对地方落实债务管理制度情况的监督;加大查处违法违规举债融资行为和问责力度;深入推进融资平台公司市场化转型,加强地方债务风险评估和预警。
  第六,推进依法理财,提升财政管理水平。重视财政法制建设,坚持执政为民和依法理财理念,以建设法治财政为核心,把推行政府信息公开、扩大公众参与、接受社会监督、听取吸纳意见等作为基础性制度建设,提升了财政管理和执法水平。

2.税务部门执法状况和特点
  第一,严格执行税法,实现了税收收入平稳较快增长。本报告期内,税务部门坚持依法治税,坚决依法收好税、坚决不收“过头税”、落实减免税、施行《全国税务稽查规范(1.0版)》,坚决打击偷骗税,全国税务系统组织税收收入增长8.7%,比2016年提高3.9个百分点;第三产业税收收入增长9.9%,占税收收入的比重为56.1%,比第二产业高12.3个百分点;现代服务业税收保持快速增长势头,互联网和相关服务、软件和信息技术服务行业税收分别增长55.1%和36%;通用设备、通信设备、专用设备等高端制造业税收分别增长23.5%、21.6%、20.9%。
  第二,实施依法减税措施降低企业税负。本报告期内,税务部门认真实施依法减税措施降低企业税费负担,有力促进了供给侧结构性改革,助推经济高质量发展。税务部门在执行“营改增”法规政策方面,2017年共减税9186亿元,比2016年增加3450亿元;税务部门实施小型微利企业所得税减半征收规定,共减税454亿元;提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例、开展创业投资企业和天使投资个人有关税收政策试点、商业健康险税前扣除政策试点以及部分延续实施的税收优惠政策合计减税200多亿元。2017年宏观税负即税收收入占GDP的比重,比2016年下降了0.07个百分点。
  第三,积极推进绿色税制建设。为确保《环保税法》首个征期平稳落地,税务总局会同有关部门积极构建组织保障体系,与环保部签署了《环境保护税征管协作机制备忘录》,明确了七大类合作工作任务;对征管基础工作,设计了“1主(申报主表)4辅(水、气、声、渣附表)1减免”的报表,并辅之以一组一次性填报的基础信息采集表,切实减轻了纳税人的申报负担。自2016年7月1日起,我国实施资源税全面从价计征改革运行一年多来成效显着,有效增强了资源税调节功能,促进了资源节约和高效利用,优化了资源产业,改革后收入分配进一步向地方倾斜,有助于加快建立完善资源开发生态环境损害补偿机制,有利于推进绿色税制建设。
  第四,提出有效税收征管措施优化税务营商环境。改革创新税收征管制度,进一步优化营商环境,是建设现代化经济体系、促进高质量发展的重要基础。2017年,全国税务系统开展了为期三个月的税情大调研和体验式蹲点调研,集中查找和解决一批影响税务系统“放管服”改革的痛点、堵点、难点问题。税务部门根据调研情况制定出台了《税务系统深化放管服改革、优化税收环境的若干意见》,提出30条措施,统筹推进税务系统‘放管服’改革。推出了取消代开发票证明材料、推行实名办税等一系列实招硬招,使办税时间大为压缩。同时,通过推行税收违法“黑名单”和联合惩戒制度来规范纳税人行为、维护公平竞争的市场秩序,也是税务部门优化营商环境的一大举措。2017年,全国各级税务机关共计公布税收违法‘黑名单’4228件,同比增长近2倍;推送多部门联合惩戒6.42万户次,同比增长153%。
  第五,进一步规范和改进税收执法行为。2017年9月23日,为了进一步促进税务机关严格规范公正文明执法,维护纳税人合法权益,优化纳税服务,营造稳定公平透明、可预期的营商环境,国家税务总局根据《国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见》(税总发〔2017〕101号)要求,下发了《关于进一步规范和改进税收执法工作的通知》,其主要明确了五项内容:“(一)事前明责晰权,营造公平公正的税收环境;(二)规范执法行为,减轻纳税人负担;(三)完善执法程序,维护纳税人合法权益;(四)规范行政裁量权,提升税收执法公信力;(五)强化执法监督,规范权力运行。”

(二)2017年金融调控部门执法状况与特点
1.成立国务院金融稳定发展委员会旨在强化调控监管防范风险
  2017年7月14日至15日,在北京召开的全国金融工作会议上提出设立“国务院金融稳定发展委员会”,经党中央、国务院批准,2017年11月8日正式宣布国务院金融稳定发展委员会成立。设立国务院金融稳定发展委员会,是为了强化人民银行宏观审慎管理和系统性风险防范职责,强化金融监管部门监管职责,确保金融安全与稳定发展。国务院金融稳定发展委员负有五方面主要职责:一是落实党中央、国务院关于金融工作的决策部署;二是审议金融业改革发展重大规划;三是统筹金融改革发展与监管,协调货币政策与金融监管相关事项,统筹协调金融监管重大事项,协调金融政策与相关财政政策、产业政策等;四是分析研判国际国内金融形势,做好国际金融风险应对,研究系统性金融风险防范处置和维护金融稳定重大政策;五是指导地方金融改革发展与监管,对金融管理部门和地方政府进行业务监督和履职问责等。国务院金融稳定发展委员会的设立,使我国金融调控部门机构的组织格局进一步得到发展和完善,将更有利于政府金融调控职能的发挥。

2.中国人民银行执法状况与特点
  本报告期内,中国人民银行系统牢固树立新发展理念,围绕供给侧结构性改革主线,通过严格依法调控与执法,保证货币政策稳健中性,防范与化解金融风险,有力促进了经济金融平稳健康发展。
  (1)货币政策和宏观审慎政策双支柱调控框架初步建立。根据经济金融形势变化,合理安排货币政策工具搭配和操作节奏,维护银行体系流动性中性适度、基本稳定。充分发挥价格杠杆作用,引导市场利率平稳运行。加强和改进宏观审慎管理,将表外理财纳入广义信贷指标范围。深化利率市场化改革,货币政策调控和传导机制进一步健全。完善人民币汇率市场化形成机制,人民币汇率在合理均衡水平上保持基本稳定。完善全口径跨境融资宏观审慎政策,促进跨境资本平衡流动。稳健的货币政策和宏观审慎政策的实施为供给侧结构性改革和经济高质量发展营造了适宜的货币金融环境。
  (2)防范化解金融风险工作取得成效。将防控金融风险放在更加重要的位置,加快补齐金融监管短板,深入推进金融监管统筹协调,扎实做好国务院金融稳定发展委员会办公室各项工作。积极推进市场化债转股,妥善处置产能过剩行业企业债务,切实防范化解高杠杆风险。进一步夯实金融稳定制度基础,牢牢守住不发生系统性金融风险的底线。
  (3)金融支持供给侧结构性改革有力推进。加大对“中国制造2025”战略实施、京津冀一体化和雄安新区建设、生态环境保护等重点领域的金融支持。深化农村金融、普惠金融改革创新,全力推进精准扶贫,改善小微企业金融服务。继续实施“分城施策”差别化住房信贷政策,强化房地产金融宏观审慎管理,积极支持棚户区改造等保障性安居工程建设,支持培育和发展住房租赁市场。
  (4)加强公司信用类债券监管协调,进一步规范债券市场交易。稳步推进债券市场创新开放,推出“双创”金融债券、扶贫票据,成功实施“债券通”。积极稳妥推进互联网金融风险专项整治,推动建设互联网金融监管和风险防范长效机制。
  (5)金融对外开放和国际影响力全面扩大。制定发布金融支持“一带一路”建设总体规划,深度参与全球经济治理和国际金融标准制定和落实,深入开展双边、区域和与港澳台地区的金融合作。
  (6)外汇管理服务实体经济发展取得新成效。深化外汇重点领域改革,进一步促进贸易投资自由化便利化。完善境外投资外汇管理制度,切实防范跨境资金流动风险。严厉打击地下钱庄、网络炒汇等外汇违法犯罪活动。完善外汇储备经营管理。
  (7)人民币国际使用稳步扩大。推进人民币在贸易结算、直接投资、金融市场交易层面上的跨境循环使用,进一步提高人民币接受程度。人民币连续7年成为我国第二大跨境收支货币,在全球货币体系中的地位持续保持稳定。
  (8)金融服务和管理水平明显提升。完善个人银行账户分类管理机制,深入开展无证经营支付业务专项整治,实施客户备付金集中存管,支付行业健康平稳发展。央行信息系统建设和管理继续加强。加强大额现金管理,提高小面额人民币服务水平,货币发行服务效能持续提升。推动整合市场资源共建市场化个人征信机构,依法查处征信违法违规活动,全面推进社会信用体系建设。全面完善大额和可疑交易管理,反洗钱和反恐怖融资工作稳步推进。

3.中国银监会执法状况与特点
  本报告认为,中国银监会贯彻落实党中央、国务院各项决策部署,推动银行业提高服务实体经济能力,深入整治银行业市场乱象,着力防范化解银行业风险,依法处理不法金融机构和非法金融活动,大力补齐银行业监管制度短板,我国银行业运行稳健,风险可控,服务实体经济质效进一步提升,全国银行业监管执法成效显着。
  数据显示,截至2017年底,我国银行业金融机构本外币资产252万亿元,同比增长8.7%,增速较上年末下降7.1个百分点。其中,各项贷款129万亿元,同比增长12.4%。总负债233万亿元,同比增长8.4%。资本充足率为13.65%,较上年末上升0.37个百分点。资产利润率为0.92%,资本利润率为12.56%。商业银行不良贷款余额1.71万亿元,不良贷款率1.74%;关注类贷款余额3.41万亿元,关注类贷款率3.49%。商业银行贷款损失准备余额为3.09万亿元,较上年末增加4268亿元;拨备覆盖率为181.42%,较上年末上升5.02个百分点;贷款拨备率为3.16%,较上年末上升0.09个百分点。银行业流动性充足,流动性比例为50.03%,人民币超额备付金率为2.02%,存贷款比例为70.55%,流动性覆盖率为123.26%。普惠金融力度加大,银行业金融机构用于小微企业贷款和涉农贷款余额均达到31万亿元,同比分别增长15.1%和9.6%。保障性安居工程贷款同比增长42.3%,高于各项贷款平均增速29.9个百分点。以上数据表明,我国银行业风险总体可控,但形势依然严峻复杂,面临若干重大挑战。银行业监管部门务必严格监管、精于监管,坚决刹住金融乱象。
本报告期内,我国银行业出现积极状况表明:
  (1)银行业从高速增长向高质量发展已现端倪。在全年新增贷款12.6%的情况下,银行业总资产只增长8.7%。
  (2)脱实向虚势头得到初步遏制。2017年商业银行同业资产负债自2010年来首次收缩,同业理财比年初净减少3.4万亿元。银行理财少增5万多亿元,通过“特定目的载体”投资少增约10万亿元。表外业务总规模增速逐月回落。
  (3)风险合规经营意识得到加强,违法违规和监管套利大幅减少,经营行为趋于理性规范,100多家银行主动“缩表”。
  (4)强监管严监管的态势基本形成,监管的震慑作用明显提升。

4.中国证监会执法状况与特点
  本报告期内,中国证监会深入学习贯彻党的十九大精神和全国金融工作会议精神,坚决落实党中央、国务院关于资本市场监管执法的各项决策部署,按照依法全面从严监管的方针,紧扣风险防范和稳定发展,聚焦重点领域和市场关切,严厉打击各类证券期货违法违规活动,全面提升稽查执法综合效能,确保市场运行有序,投资者权益得到有效保护,资本市场服务实体经济的功能得到充分发挥。
  从案件总体情况上看,2017年,稽查部门受理各类违法违规有效线索625件,交易监控发现的异常线索占70%,全年新启动调查478起,启动调查率76%;立案调查312起,立案率65%。全年集中部署4个批次专项执法行动共54起典型案件,重点打击财务造假、爆炒次新股、利用高送转非法交易、私募乱象等市场典型违法行为。全年新增重大案件90起,同比增长一倍。全年办结立案案件335起,同比增长43%;其中,移交行政处罚部门审理303起,移送公安机关涉嫌犯罪案件和线索31起。此外,全年还新增涉外协查案件157起,较前三年平均数量增长15%。累计对491名涉案人员申请采取限制出境措施,依法冻结涉案资金1.55亿元。总体看,传统违法案件占比依然较高,操纵市场案件数量减少,老鼠仓得到有效遏制。2017年,虚假陈述、操纵市场、内幕交易等三大类传统违法案件合计立案203件,占全部立案案件的65%,仍是主要违法类型。针对“靠消息炒股”的市场突出问题,稽查部门加大打击力度,全年新增内幕交易立案101件,占新增立案案件的32%,同比增长54%。随着打击资管从业人员背信、利益输送等违法违规力度的增强,老鼠仓案件数量大幅下降,从2016年的29件减少到2017年的13件。此外,信息披露各环节恶性案件、内幕交易重大案件仍然多发,操纵市场团伙化、短线“坐庄”特征明显,新三板、私募领域乱象增多,部分中介机构丧失执业操守问题突出,造谣传谣严重扰乱市场秩序。
  2017年,中国证监会立足提高执法效能,多措并举,全链条保障执法工作顺利推进。在常态化执法的基础上,紧紧围绕服务实体经济、防范风险、整治市场乱象的工作要求,着力整顿市场秩序,资本市场环境不断净化,新的市场生态正在重塑。全国证券业监管执法工作取得积极成果,并呈现出以下特点:
  (1)欺诈发行的错误观念得到扭转。绿大地、万福生科、天能科技、新大地等财务造假案件表明,过去不少拟上市企业存在“包装上市、上市圈钱、上市后就万事大吉”的错误观念和行为。监管层严格把控IPO的质量关,加大了发行人的责任,特别是强化了对保荐人、会计师和律师等中介机构的看门人职责。从实践来看,券商等中介机构落实风险管控责任的意识不断提高,过去一年,包括一些拟上市公司和保荐人主动从IPO排队中撤回去的企业有90多家,IPO发行的市场环境得到全面净化。
  (2)“高送转”行为更为规范。高送转本是上市公司的利润分配方式,由于受到市场热捧,有的上市公司高管利用“高送转”减持套现,衍生出操纵股价、内幕交易等违法行为。以至于送转比例不断提高,有部分绩差公司推出了10送20、10送30等境外成熟市场极为罕见的分配方案。经过严厉打击和宣传教育,上市公司高送转行为已更为规范。2017年以来,上市公司高送转的单数比前两年有所下降,“10送30”等离谱的送转方案逐渐消失,上市公司在现金分红回馈股东逐渐形成了共识。
  (3)公募基金“老鼠仓”明显减少。“老鼠仓”曾是公募基金和资管行业的高发违法犯罪行为,统计显示,2017年,“老鼠仓”立案13件,立案数量同比减少60%,其中,8起案件涉及私募从业人员老鼠仓,数量超过公募基金、保险资管、券商自营等传统多发领域。这表明,公募基金、保险资管从业人员“老鼠仓”明显减少,从业人员的守法意识得到提升。
  (4)市值管理开始正本清源。2013年以来,一些上市公司借用市值管理的名义,迎合市场炒作热点,编题材、讲故事,实施内幕交易、操纵股价、利益输送等违法违规行为。监管层在对上市公司宏达新材与上海永邦投资合谋“伪市值管理”、谢风华等操纵恒康医疗股价等案进行严肃查处后,“以市值管理之名,行股价操纵之实”的违法行为利益链条被斩断。以往影响市场的操作手法、业务方式和盈利模式逐渐被摈弃,市值管理领域也开始由野蛮发展进入规范发展阶段。
  (5)次新股操纵行为得到遏制。疯狂炒新是A股市场上的一种奇特现象。2017年年初,次新股炒作尤为恶劣,尤其是一些带有地域特征的市场游资对个股炒作造成暴涨暴跌。针对这种恶性操纵市场行为,中国证券监管层于2017年4月部署了专项执法行动。经过严厉打击后,次新股恶炒明显收敛,2017年操纵市场立案38件,同比下降17%,A股市场投机炒作之风一定程度上得到遏制。
  (6)在证券监管执法方式上也有积极的变化:一是强化市场监控。围绕重点领域、关键环节和异常交易行为,优化线索报送机制,定向定制类案线索,依托大数据筛查和智能化分析提升线索处理水平;二是突出“集团作战”的专案组织模式,重点案件全流程督导,通过集中骨干力量、联合办案等方式推动案件快速突破;三是加强协作凝聚合力。调查、审理部门对疑难案件会商研判,快查严审,强化与国资管理、审计监督、金融监管部门的协作配合,交换执法信息,形成执法合力;四是及时传导监管信号。持续通报执法行动的批次部署、进展情况,有效震慑证券期货违法犯罪,引导市场各方守法合规。

5.中国保监会执法状况与特点
  (1)中国保险业监管执法状况
  本报告期内,面对错综复杂的国内外经济金融形势,以及项俊波严重违法违纪给行业带来的恶劣影响,中国保监会经受重大考验。全国保险监管系统认真贯彻党中央、国务院决策部署,沉着应对风险挑战,在防风险、治乱象、补短板、服务实体经济等方面采取有力措施,取得了明显成效:根据中国保监会《2017年1-11月保险统计数据报告》显示,2017年,我国原保险保费收入34397.58亿元,同比增长19.17%;赔款和给付支出10090.85亿元,同比增长6.78%;资金运用余额147019.88亿元,较年初增长9.79%;总资产166409.69亿元,较年初增长10.08%;净资产18620.70亿元,较年初增长8.00%。同时,保监会对51起保险业违法行为案件进行查处,依法进行行政处罚。具体而言保险业监管执法状况可分为财产保险监管、人身保险监管和保险 
 中介监管三个方面:
  第一,全国财产保险监管工作状况。2017年全国财产保险监管防范化解风险取得新进展。截止2017年末,各财险公司的偿付能力充足率均达标,行业核心偿付能力溢额达2915亿元,综合偿付能力溢额达3610亿元。妥善化解信用保证保险风险,切实保护投资者利益。四是治理市场乱象取得新成效。开展农业保险和机动车辆保险业务违法违规行为专项治理,保监会全年共对10家总公司、17家省级分公司开展现场检查,共处罚总公司9家次,省级分公司11家次,罚款966万元,责令停止接受新业务9家次。处罚公司各级高管人员37名,罚款558万元,取消总公司高管任职资格2人、省级分公司高管任职资格9人。各保监局共对279家省级分公司、1390家地市级及以下分支机构开展现场检查。
  第二,全国人身保险监管工作状况。人身保险监管工作把握当下,恪守本职工作,推动人身保险监管事业在压力和挑战中不断前进:防范化解风险取得新成效,维护了行业稳定经营的局面;从严监管迈出新步伐,推动监管逐步从宽松软走向严紧硬。当前,人身保险监管理念有待进一步提升,监管政策有待进一步完善,直面监管工作存在的不足,着力肃清流毒,重塑保险监管。
  第三,全国保险中介监管工作状况。2017年,全国保险中介监管工作积极推进思想观念、制度体系、监管机制、监管重心等方面转变,准确把握以防控金融风险为主的防范化解重大风险攻坚战提出的新要求,认识到当前金融风险的形成机理、传递速度、危害程度都发生很大变化,保险中介风险防范要求更高,要切实提高责任担当和监管工作水平。
  (2)中国保险业监管执法特点
  本报告认为,2017年中国保险业监管执法呈现以下特点:
  第一,坚持思想领航,把习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神作为做好保险监管事业的强大思想武器,确保保险监管执法沿着正确方向前行。
  第二,坚持以案治本,坚决肃清项俊波案件的恶劣影响,深刻检讨和全面整改保监会系统监管执法中存在的突出问题,加强了保险工作的集中统一与执法力度。
  第三,坚持拨乱纠偏,以“1+4”系列文件为抓手,在防风险、治乱象、服务实体经济等方面持续发力,监管执法等各项工作扎实推进。
  第四,坚持重塑监管形象,认真对照中央精神,弥补监管短板,以革故鼎新、自我净化的态度深入推动监管重塑,加快推进适应新时代保险业发展的监管体系建设。

(三)2017年发展规划部门执法状况
  在发展规划法领域,《发展规划法》尚未制定,目前发展规划部门执法的依据主要是《国务院关于加强国民经济和社会发展规划编制工作的若干意见》(国发200533号),国家发改部门制定的《国家级专项规划管理暂行办法制定本办法》(2007)等行政法规和部门规章。国家“十三五”规划《纲要》和每年全国人大批准的《国民经济与社会发展计划》虽不是法律,但具有法律约束力,违反其中指令性指标,要承担法律责任。
  本报告期内,主要描述发展规划部门对国家“十三五”规划《纲要》实施和《主体功能区建设和空间规划》等所做的年度评估、修订工作作一简略梳理。2017年发展规划部门组织召开了国家“十三五”规划《纲要》实施年度评估,推进主体功能区建设和空间规划试点。 “十三五”规划《纲要》是全面部署“十三五”发展的纲领性文件,是市场主体的行为导向、政府履行职责的重要依据,是全国各族人民的共同愿景,必须不折不扣地加以实施;根据中央办公厅、国务院办公厅印发《关于建立健全国家“十三五”规划纲要实施机制的意见》(2016),对规划纲要实施做出了全面部署,提出了明确实施责任主体、抓好重点任务落实、健全相互衔接的规划体系、强化监测评估、完善监督考核机制等措施。其中明确,国家发改委牵头建立规划纲要跨年度滚动实施机制,组织开展重点任务实施年度监测评估并向国务院报告,各部门针对本领域重点问题适时开展专项评估,各地区做好地方总体规划实施的年度评估。
  2017年1月12日,国家发改委规划司组织召开座谈会,就拟开展的主体功能区规划评估修订工作,分别听取北京市发展改革系统相关负责人和有关专家意见建议。2017年1月23日,国家发改委规划司组织召开国家“十三五”规划《纲要》实施年度评估座谈会,征求对《国家“十三五”规划<纲要>实施年度评估报告(2016)》的意见建议。2017年4月5日-10日,国家发改委规划司相关负责人在江西省开展调研,调研组在抚州市召开座谈会,了解有关区县重点生态功能区建设情况及产业准入负面清单编制实施情况,并对重点生态功能区协同推进生态保护和经济发展、民生改善进行了交流;在浙江省调研期间,调研组参观了浙江省开化县“多规合一”展示馆,召开了“多规合一”工作经验交流会,梳理总结市县“多规合一”试点工作成果,交流和探讨下一步协同推动省级和市县“多规合一”试点工作方法。
  根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《省级空间规划试点方案》(2016),国家发改委规划司先后于2017年1月23日至2月26日,分别组织召开广西壮族自治区、浙江省、贵州省、吉林省、宁夏回族自治区、河南省、海南省、福建省、江西省空间规划试点工作衔接会。2017年10月12日,为贯彻落实中办、国办印发的《省级空间规划试点方案》,总结交流试点经验,部署推进下一步工作,国家发改委规划司组织吉林、浙江、福建、江西、河南、湖北、广西、贵州、宁夏等省(区),召开省级空间规划试点工作推进会,进一步推动空间规划试点探索。2017年12月19日,国家发展改革委组织召开省级空间规划试点工作部际联席会议,总结省级空间规划试点工作进展和成效,梳理需要进一步攻坚克难的重点问题,进一步深化试点改革工作。

(四)2017年宏观调控法执法的主要特点

1.宏观调控法执法机构组成得到发展和完善
  以金融调控法机关为例,国务院金融稳定发展委员会成立运行,这是贯彻党的十九大精神、落实全国金融工作会议要求的重要措施。作为国务院统筹协调金融稳定和改革发展重大问题的议事协调机构,国务院金融稳定发展委员会的作用重在统筹和协调。对于“一行三会”之间的政策协调,委员会也将起到重要作用。这表明我国金融宏观调控法执法机构组成得到发展和完善。

2.宏观调控执法模式更趋于科学合理
  强化技术创新支持,科技执法建设取得新突破。全面规划科技化执法体系。坚持利用大数据、云计算、智能化提升科技化执法水平,加快推进科技化执法系统性建设。持续完善执法数据支持系统。着力提高办案技术装备水平,建立银行资金电子化查询平台,有效提高调查办案效率。同时,宏观调控执法部门深入开展执法协作,形成协同配合的执法新格局。强化行政执法与刑事司法的紧密衔接,加强与相关行政监管部门的联动协作,不断拓宽跨境联合监管执法空间。如,证监会在国务院金融稳定发展委员会的指导下,深化与人民银行、银监会、保监会的执法合作,健全在反洗钱、打击“老鼠仓”、债券执法等方面的协作机制。认真贯彻落实工信部、证监会战略合作协议,建立打击证券期货违法案件协作机制,全年办理协查事项千余件。积极探索与税务部门的执法协作,为浙江九好案的案件突破提供重要帮助。深化与审计署的重大案件线索通报和反馈机制。加强与纪检监察、国资管理等部门的沟通协作,联合防控内幕交易和利益输送等违法行为。

3.宏观调控执法效能取得新进展
  宏观调控执法严厉打击各类违法违规,落实整治市场乱象。尤其是金融执法为服务于供给侧结构性改革目标,进一步强化了执法力度。不断夯实打击市场违法犯罪活动的法律基础,发挥宏观调控执法发现制度缺陷和监管漏洞的作用。加强实时监控和预警预测,提高线索发现分析的主动性、前瞻性、针对性。2017年被金融业称为“史上最严”监管年,监管令密集发布,大额罚单不断开出。金融执法部门全年行政处罚超2700件,罚没金额超80亿元,表达了执法部门“铁腕”治理的决心。全年金融执法工作治乱象、补短板、填空白,取得了明显效果。宏观杠杆率得到有效控制,金融服务实体经济能力增强,防范风险工作取得积极成效。

4.宏观调控法执法队伍建设不断加强
  着力加强执法规范建设,强化政治纪律作风,宏观调控法的执法队伍建设不断加强。深入学习贯彻党的十九大精神,切实把思想和行动统一到党的十九大精神上来,自觉维护以习近平同志为核心的党中央权威和集中统一领导,坚决以习近平新时代中国特色社会主义思想指导、推动执法工作,坚决整治市场乱象,维护市场秩序。切实落实全面从严治党的工作要求。坚定从严执法的政治定力。

三、2017年度宏观调控法司法的进展
  全面推进依法治国,必须坚持科学立法、严格执法、公正司法和全民守法。公正司法在全面依法治国中居于重要地位。“公正司法事关人民切身利益,事关社会公平正义,事关全面推进依法治国。”,“公正司法是维护社会公平正义的最后一道防线。”在宏观调控法领域,如何落实和推进公正司法,这是宏观调控法治实践的重要内容。本报告期内,随着深化司法体制综合配套改革的推进,我国宏观调控法司法进展明显。在我国宏观调控法司法中,涉及税法和金融法领域诉讼案件相对较多,而财政法和发展规划法领域所涉诉讼甚少,故本节主要对2017年度我国涉税刑事案件审判和金融法案件审判状况作简要报告。

(一)2017年中国涉税刑事案件审判状况
1.2017年涉税刑事案件审判工作总的状况
  本报告期内,全国法院受理涉税刑事案件整体数量较少,而且地域分布不平衡。经济发达的沿海地区涉税刑事案件明显多于西部地区。上三角地区、广东省和山东法院受理涉税刑事案件较多,新疆建设兵团和西藏自治区法院受理涉税刑事案件最少。全国涉税刑事案件总量所占同期受理刑事案件总量的比重在1%左右,其中某些省份仅为0.3%左右。在受理的涉税案件中,罪名主要集中在虚开增值税专用发票罪,非法制造、出售非法制造的发票罪,非法出售发票罪,持有伪造的发票罪这几个罪名。其中,虚开增值税专用发票案件最多,总量占涉税刑事案件的50%以上。从审理结果看,涉税刑事案件整体上呈现量刑较轻,缓刑适用率高的特点。
2. 2017年涉税刑事案件管辖权明确,审判专业化水平偏低
  本报告期内,涉税刑事案件管辖权是明确的,不存在推卸管辖或争抢管辖权及管辖权不明的问题。但是,涉税刑事案件审判组织专业化水平偏低。除浙江法院和极个别地方法院确定涉税刑事案件由固定的专业合议庭审理外,大部分地区基层法院均未做到由专人审理涉税刑事案件。造成这种状况的主要原因是:
  第一,涉税案件对财税法专业知识要求高,中级、基层法院刑事审判队伍中严重缺乏财税法律知识的专门人才,虽然教育部将财税法课程列入核心课程,但近几年内仍难?足财税法专业人才之需求;
  第二,涉税刑事案件全国总体数量少。特别是各地基层法院受理此类案件更少,有的法院多年才审理一件涉税案件,对这种少发性案件无法做到专人审理;
  第三,现行由电脑随机分案的机制,客观上也使涉税刑事案件难以做到专人审理; 
  第四,法官员额制的推行,难以在中级、基层法院推行涉税案件专业审判,因为一方面涉税案件大多疑难复杂,工作量往往是其他普通刑事案件的数倍,员额制法官均有基本办案任务要求,由专人办理对办案人不公平;
  第五,中级、基层法院刑庭员额法官数量有限,难以再独立成立相对固定的审判团队。

(二)2017年中国金融审判状况
  本报告期内,全国金融审判系统深刻贯彻落实中央金融工作会议精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,以供给侧结构性改革为主线,正确处理实体经济与金融的关系,依法支持金融服务实体经济,防范金融风险,促进金融改革取得了重大成果。
  第一,确立金融审判应当坚持的三项原则:一是服务实体经济原则;二是防范金融风险原则;三是依法保护金融消费者和证券投资者合法利益原则。
  第二,制定加强金融审判工作的若干意见,依法规范金融市场秩序。《最高人民法院关于进一步加强金融审判工作的若干意见》以服务和保障“防范系统性金融风险”经济发展大局为中心任务,将防范金融风险、维护金融稳定贯彻于金融审判全过程;以金融服务实体经济能力为落脚点,引导和规范金融交易,降低融资成本;以促进和保障金融业良性发展为出发点,坚持支持金融创新与依法规制相统一。加强证券审判工作,依法审理证券市场虚假陈述、内幕交易、操纵市场的民事案件,保障证券投资者的合法权益。对私募股权投资、公司债券纠纷、资产证券化、场外配资等新类型金融案件的研究,通过发布指导性案例、出台指导性意见以及提出司法建议等方式,保护和促进多层次资本市场健康发展。
  第三,大力发展金融纠纷多元化调解机制,合力法院审判化解纠纷。自2012年建立保险纠纷诉调对接机制以来,通过该机制解决保险纠纷案件超过20万件;该机制的实施,使保险消费者得到了实惠,保险公司疏解了矛盾,法院缓解了压力,保险行业协会提升了价值,取得了多方共赢的局面。证券纠纷多元化解机制试点工作开展一年来,证券市场通过多元化解机制消化的矛盾纠纷已超过3万件;2017年5月通过该机制,委托中国期货业协会成功调解了一起期货提审案件,开创了最高人民法院委托行业组织调解商事再审案件的先河。
  第四,针对当前金融审判难点热点,适时提出司法裁判意见,指导金融审判。针对审判实践中遇到的新型融资纠纷案件,类型化研究新型融资相关法律问题,开展了新型融资相关法律问题的调研,并适时提出司法裁判意见;开展资本市场相关法律问题的调研,根据证券市场环境的变化与发展,推进虚假陈述、内幕交易、操纵市场等证券侵权民事司法解释的修订和起草;涉清理整顿交易所纠纷案件法律适用问题的专题调研,目前已形成调研成果;着手对私募股权投资、公司债券纠纷、资产证券化等新类型金融案件开展研究,通过发布指导性案例、出台指导性意见以及提出司法建议等方式,促进多层次资本市场健康发展。
  第五,充分发挥司法审判对重点金融乱象领域的整治力度,强化与金融监管部门合作配合。最高人民法院参与中国人民银行牵头成的立互联网金融风险专项整治工作领导小组、证监会牵头成立的清理整顿各类交易场所部际联席会议,积极参与互联网金融风险专项整治和地方各类交易场所清理整顿;参加中央有关ICO金融风险防范和应对工作会议,提供可操行性的处置意见;加强与中国人民银行、银监会、证监会、保监会等行业主管部门的沟通与交流,增强信息共享,推动建立重大政策出台和重大事项处理的会商机制;加强与证券监管部门的沟通协调,承担《证券法(修订二读稿)》、《期货法(起草稿)》的论证和改稿工作。
  第六,金融审判积极配合中央有关机关做好涉防范金融风险大要案指导工作。金融审判明确金融案件受理和审理思路,研究提出具体的处理意见,包括对诉讼前期风险处置和诉讼后相关案件的协调处理提供意见,确保了有关案件依法有序审理和社会秩序的稳定。最高人民法院全程协调指导兴业证券就欣泰电气欺诈发行强制退市对投资者先行赔付案。2016年,创业板上市公司欣泰电气成为新中国因欺诈发行被强制退市的第一股,数万该股票投资者诉讼维权的态度坚决。为妥善化解潜在大规模群体性诉讼,最高法院与证监会密切协调,指导赔偿连带责任人兴业证券通过证券纠纷多元化解试点工作的先行赔付机制,与投资者进行和解。通过利用证券纠纷多元化机制,使得诉至法院的索赔案件陡降至40余件,取得了显着的法律效果和社会效果。

四、进一步推进2018年宏观调控法实施的建议
  中国特色社会主义进入了新时代,这是奋力实现中华民族伟大复兴中国梦的时代,是我国发展新的历史方位。2018年中国宏观调控法的实施,要贯彻中共十九大精神,主动适应新时代的要求,面向历史方位,校准建设现代化经济体系的战略目标,落实我国《宪法》第15条关于“国家实行社会主义市场经济。国家加强经济立法,完善宏观调控。国家依法禁止任何组织或者个人扰乱社会经济秩序。”的原则,抓住纪念改革开放40周年的契机,深化依法治国实践,努力创新和完善宏观调控法体系。
  (一)主动适应新时代的要求推进宏观调控科学立法
  1.制定《发展规划法》
  2.制定《财政法》
  3.制定《增值法》等落实税收法定原则
  4.金融调控法的完善
 (二)对2018年宏观调控法执法工作的建议
  1.财税法执法工作建议
  2.金融调控法执法工作建议
  3.发展规划法执法工作建议
 (三)对2018年宏观调控法司法工作的建议
  1.对加强涉税刑事案件专业化审判的建议
 (1)建立涉税刑事案件集中管辖制度
 (2)加强刑事审判队伍专业能力建设
 (3)充分发挥人民陪审员的作用
  2.保障国家金融安全需进一步加强金融司法
  3.推进发展规划法的司法保障
 (四)加强宏观调控法守法教育,提高守法主体法律遵从度
  1.强化守法主体的宏观调控法的法律意识
  2.提供宏观调控法守法的物质条件
  3.保持宏观调控法的相对稳定性与可预期性
  4.提高宏观调控法的可操作性和可诉讼性
(因版面所限,本报告表格、脚注及第四部分从略,完整内容参见《中国法治实施报告(2017)》,人民法院出版社2018年4月版)
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